TAUX DE DISTRIBUTION BRUT
Le taux de distribution brut de la SCPI est la division du dividende brut, avant prélèvement libératoire et autre fiscalité payée par le fonds pour le compte de l’associé (fiscalité étrangère et fiscalité sur plus value), versé au titre de l’année n (y compris les acomptes exceptionnels et quote-part de plus-values distribuées) par : - le prix de souscription au 1er janvier de l’année n pour les SCPI à capital variable - le prix de part acquéreur moyen de l’année n-1 pour les SCPI à capital fixe Soit pour AESTIAM PIERRE RENDEMENT en 2024, SCPI à capital VARIABLE : 41,40€ / 922,00€ = 4,49%
TAUX DE DISTRIBUTION NET
Le taux de distribution net de la SCPI est la division du dividende net, avant prélèvement libératoire mais après déduction de la fiscalité payée par le fonds pour le compte de l’associé (fiscalité étrangère et fiscalité sur plus value), versé au titre de l’année n (y compris les acomptes exceptionnels et quote-part de plus-values distribuées) par : - le prix de souscription au 1er janvier de l’année n pour les SCPI à capital variable - le prix de part acquéreur moyen de l’année n-1 pour les SCPI à capital fixe Soit pour AESTIAM PIERRE RENDEMENT en 2024, SCPI à capital VARIABLE : 41.40 - 0.87 - 0.00 = 40,53 €/part 40,53 € / 922,00€ : 4,40%
RESULTAT
Le résultat d'exercice, ou résultat net comptable correspond à la différence entre les produits et les charges constatées sur un exercice comptable. Il mesure les ressources nettes restantes à l'entreprise à la clôture et va traduire la réalité d'exploitation d'une SCPI Le résultat est calculé en ici en €uros par part en jouissance sur l'année et est directement issu des résolutions ordinaires d'assemblée générales Soit pour AESTIAM PIERRE RENDEMENT en 2024 : 17 545 812 € / 444 249 parts en jouissance : 39,50 €/part
RAN - REPORT A NOUVEAU
Un report à nouveau est une opération financière qui consiste en l’enregistrement d'un bénéfice non distribué dans un compte dédié. Ce bénéfice, sur lequel l'associé est fiscalisé, permet d'alimenter un compte de réserve qui permetra de prévenir une perte ou une diminution de résultat Le report à nouveau constitue donc une information financière d’une SCPI, car celui-ci permet d’atténuer les effets d’éventuelles baisses du revenu par part versé à ses porteurs. Le report à nouveau est issu des résolutions ordinaires d'assemblée générales est et est retraité ici en €uros par part en jouissance sur l'année Soit pour AESTIAM PIERRE RENDEMENT en 2024 : 955 831 € / 444 249 parts en jouissance : 2,15 €/part
RATIO DE DISTRIBUTION
Le ratio de distribution est un indicateur de suivi de performance développé par scpi-lab. Il a pour objectif d'illustrer le rapport entre revenu distribué par une scpi et son résultat d'exercice par année. Pour les scpi percevant des revenus étrangers dont l'impôt est prélevé à la source sur les loyers et qui de fait n'est pas distribué, nous défalquons cette fiscalité du dividende brut afin que numerateur (dividende) et dénominateur (résultat d'éxercice) ai les mêmes référents Interprétation : - un ratio superieur à 0 relève une sur-distribution de revenu supérieure au résultat d'exercice de la scpi (issu de prèlèvement dans les réserves et/ou du compte de Plus Value) - un ratio inférieur à 0 correspond Soit pour AESTIAM PIERRE RENDEMENT en 2024 : 955 831 € / 444 249 parts en jouissance : 2,61 %

Chiffres clés - Revenu

44.04,32.94,38.40,42.54,41.46,41.40

Taux de distribution brut 2024

4,49% 41,40 €/part

37.83,42.09,41.04,40.53

Taux de distribution net 2024

4,40% 40,53 €/part

42.56,32.82,37.56,43.46,40.04,39.50

Résultat 2024

4,28% 39,50 €/part

4.12,4.10,3.23,4.15,3.20,2.15

Report à nouveau 2024

0,23% 2,15 €/part

2.84,0.09,0.72,-3.15,2.5,2.61

Ratio de distribution 2024

+2,61%

Sous-jacent immobilier

57.48,56.89,57.59,59.08,58.06

Taux de rendement immobilier 2024

6,30% 58,06 €/part

WALT T1-2025

3,79 an(s)

72.45,83.21,95.80,95.42,93.11,93.41

TOF ASPIM - Occupation Fin. T1-2025

93,41%

TOF en exploitation T1-2025

88,45%

303,303,293,286,281,275

Locataires 2024

275 -2,14%

Moyenne/locataire 2024

93,80 K€ - 161,50€/m²

Distribution et résultat annualisés - pour une part en jouissance

	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025
TOF ASPIM	95,74%	95,53%	95,45%	94,79%	72,45%	83,21%	95,80%	95,42%	93,41%	nc
Revenu immobilier	53,10€	56,94€	56,05€	52,05€	57,48€	56,89€	57,59€	59,08€	58,06€	nc
Résultat exercice	43,22€	44,36€	44,42€	42,56€	32,82€	37,56€	43,46€	40,04€	39,50€	nc
Report à nouveau	4,92€	5,28€	5,55€	4,12€	4,10€	3,23€	4,15€	3,20€	2,15€	nc
Réserve de PV	nc	nc	nc	nc	nc	nc	nc	nc	nc	nc
Dividende courant	44,04€	44,04€	44,04€	43,77€	32,85€	37,83€	42,09€	41,04€	40,53€	nc
Dividende de PV	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Fiscalité étrangère	-	-	-	0,27€	0,09€	0,57€	0,45€	0,42€	0,87€	-
Fiscalité de PV	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

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Synthèse du compte de résultat

Pour 1 part en jouissance	2020	2021	2022	2023	2024
DIVIDENDE BRUT	32,94	38,40	42,54	41,46	41,40

dont plus-value distribuée	nc	nc	nc	nc	nc
dont fiscalité étrangère	0,09	0,57	0,45	0,42	0,87
Rendement brut	3,43 %	4,00 %	4,61 %	4,50 %	4,49 %

Résultat d'exercice	32,82	37,56	43,46	40,04	39,50
Rendement d'exercice	3,42%	3,91%	4,71%	4,34%	4,28%

RATIO DE DISTRIBUTION	+0,09%	+0,72%	-3,15%	+2,50%	+2,61%

Réserve de distribution	4,10	3,23	4,15	3,20	2,15
Rendement en réserve	0,42%	0,34%	0,45%	0,35%	0,24%

TAUX D'OCCUPATION FINANCIER [TOF ASPIM] - Le TOF se détermine par la division du montant total des loyers par le montant total des loyers facturables dans l’hypothèse où l’intégralité du patrimoine de la SCPI serait louée Dans ce graphique, il est présenté le TOF Trimestriel du 4ème trimestre mesuré le dernier jour du trimestre civil soit le 31 décembre de l'année de référence.
REVENU IMMOBILIER - Le revenu immobilier est directement issu du compte de résultat de la SCPI. En règle général il correspond simplement aux loyers percus global, mais il intègre également en fonction des modes de détention de la SCPI les produits de participations controlés et les dividendes des participations non contrôlées Il est exprimé dans ce graphique pour une part en jouissance de l'année de référence.
RÉSULTAT D'EXERCICE - Le résultat d'exercice est directement issu du compte de résultat et des résolutions de l'assemblée générale présentés dans le Rapport Annuel. Le résultat d'exercice est exprimé dans ce graphique pour une part en jouissance de l'année de référence
REPORT A NOUVEAU [RAN] - Le report à nouveau est directement issu du compte de résultat et des résolutions de l'assemblée générale présent dans le Rapport Annuel. Le report à nouveau est exprimé dans ce graphique pour une part en jouissance d'année de référence.
RÉSERVE DE PLUS-VALUE - Le niveau de réserve est directement issu du tableau d'analyse de la variation des capitaux propres du rapport annuel de la SCPI Ce compte évolue en fonction des plus ou moins values réalisées sur cessions et des distributions de plus-value de l'année. Si les statuts de la SCPI le permettent, les primes d'émission et de fusion peuvent également être affectées à la réalisation de moins-values. Nous ne diffusons que les situations de cloture positive qui peuvent présenter un potentiel de distribution complémentaire à venir. Il est exprimé dans ce graphique pour une part en détention en fin de l'année de référence
DIVIDENDE COURANT [DIV COURANT] - Le dividende courant correspond à la part de revenu versé issu de l'activité d'exploitation des actifs immobiliers. Le dividende courant est composé de tout ou partie du résultat d'exercice et le cas échéant de prélèvements sur les réserves ou sur le report à nouveau. Il est exprimé dans ce graphique pour une part en jouissance d'année de référence.
DIVIDENDE DE PLUS-VALUE [DIV PV] - La distribution de plus-values sur cessions d’immeubles (ou distribution exceptionnelle) correspond à la distribution de plus-values de cessions d’immeubles. Dans ce graphique, il est composé du montant versé par la SCPI net de la fiscalité sur les plus-values de cessions d’immeubles payée par la SCPI pour le compte de l’associé (cf. ci-dessous FISCALITÉ SUR PLUS-VALUE [Fisc. PV]). Le dividende plus-value est ici exprimé dans ce graphique pour une part en jouissance au moment du versement de l'acompte.
FISCALITÉ SUR PLUS-VALUE [Fisc. PV] - La fiscalité sur les plus-values de cession est payée par la SCPI au moment de la cession de l’actif vendu, et ce pour le compte de l’associé. Aussi ce montant n’est pas perçu par l’associé mais doit être réintégré pour calculer la distribution brute. Si l'information est connue, la fiscalité relative à la distribution de plus-value versée est exprimée dans ce graphique pour une part en jouissance au moment du versement de l'acompte.
FISCALITÉ ÉTRANGÈRE [Fisc. étr] - LLa fiscalité étrangère correspond ici à la fiscalité directement payée par la SCPI sur les revenus immobiliers pour le compte de l’associé dans le pays où se situe l’actif lorsque la SCPI détient des immeubles à l’étranger. Pour éviter double imposition des personnes physiques et des personnes morales à l’impôt sur les sociétés, les conventions fiscales internationales prévoient deux méthodes selon le pays source des revenus : l’exonération ou l’imputation. Le montant de fiscalité étrangère est exprimé dans ce graphique pour une part en jouissance de l'année de référence.

AESTIAM PIERRE RENDEMENT - distribution

Indicateurs - Revenu

Chiffres clés - Revenu

Sous-jacent immobilier

Distribution et résultat annualisés - pour une part en jouissance

Synthèse du compte de résultat